نموذج دفتر اليومية pdf

يمكن للمؤسسات أو الشركات استخدام نموذج دفتر اليومية بتنسيق PDF لتسجيل الإدخالات والمعاملات المالية اليومية فور حدوثها، وبالترتيب الزمني الذي تحدث به.

وبما أن هذا النموذج يعتبر مرجعا يتم من خلاله تحديد الفروع حسب طبيعة حساباتها سواء كانت مدينة أو دائنه، لذلك من خلال موقع في الموجز سوف نعرض لكم نموذج دفتر اليومية بصيغة PDF ونزودكم بكافة المعلومات التي تحتاجونها يحتاج.

قالب مجلة pdf

مما لا شك فيه أن جميع الشركات تقوم بتسجيل معاملاتها المالية اليومية التي تعكس نشاطها، وذلك لمعرفة مركزها المالي، وتحديد الإجراءات اللازمة الواجب اتخاذها في ضوء الوضع المالي للشركة، وتحديد التزاماتها.

ولهذا تم إنشاء المجلة، لأنها تعتبر من البيانات المحاسبية المالية اليومية التي تستخدم لتسجيل جميع الأنشطة داخل الشركات حسب تسلسلها التاريخي ووفق نظام محدد.

تقوم المجلة بجمع المعاملات المالية وتحديد طبيعة كل حساب في الشركة لأنها تقسم الحسابات إلى نوعين: الحسابات المدينة والحسابات الدائنة. وللتوضيح يمكنك مشاهدة كيف نعرض لك شكل قالب اليوميات بصيغة PDF كما يلي:

مدين	الدائن	رف	معلومات التصريح	رقم التسجيل	رقم المستند	رقم الصفحة أستاذ	التاريخ
3000	3000	من ح/البنك الى الصندوق	إيداع نقدي في البنك	1	القيد رقم 2	2 1	01/9
1000	1000	من ح / تكاليف الإيجار الى الصندوق	تكاليف الإيجار المدفوعة نقدا	2	التبادل رقم 5	15 1	01/10

يمكنك الحصول على نسخة من قالب المجلة بصيغة PDF ومزيد من المعلومات بالضغط هنا

الإدخالات التي تشكل اليوميات

أثناء عرض قالب دفتر اليومية PDF، رأينا أن المجلة تتكون من سبعة إدخالات. وفيما يلي نقدم لمحة موجزة عن كل منشور واستخداماته:

• المدين: يسجل هذا القيد مبالغ المدين أي الجهة المستحقة للشركة للمبلغ المذكور أعلاه. وبعبارة أخرى، المبلغ الذي يجب على المدين أن يدفعه للشركة.
• الدائن: يسجل هذا القيد المبالغ المالية للمستحقين والتي تكون واجبة على المدين، أي المبلغ المقرض للغير.
• الشرح: هو وصف العملية المحاسبية التي تمت بناء على الزمن الذي تمت فيه.
• رقم التسجيل: يوضح لنا تسلسل المعاملات المالية التي تمت في الشركة.
• رقم المستند: يكتب فيه رقم المستند الذي يعكس ويثبت العملية المحاسبية التي تمت مثل أوراق القبض والأوراق المدفوعة.
• رقم صفحة دفتر الأستاذ العام: يكتب هذا الحقل رقم الصفحة في دفتر الأستاذ العام الذي يتم ترحيل العملية المحاسبية والبيانات المرتبطة بها.
• التاريخ: يسجل هذا الحقل تاريخ حدوث المعاملة فقط، لكنه لن يعرض تاريخ إثباتها إذا كان هناك اختلاف بين التاريخين.

أنواع القيود المحاسبية في المجلة

استمرارًا لموضوعنا المتمثل في تقديم نموذج دفتر يومية بتنسيق PDF، سندرج أدناه أنواع القيود المحاسبية التي يتم وضعها في دفتر المحاسبة المالية اليومي.

وبما أنه من المعروف أن القيود المحاسبية هي أساس العمليات المحاسبية، والتي تسجل المعاملات المالية داخل الشركات، فمن الطبيعي أن تختلف المعاملات المالية عن بعضها البعض حسب طبيعة الأطراف المعنية وعددهم.

كما أنها تختلف اعتمادًا على طريقة الدفع النقدي. هناك معاملات هي في الواقع نقدية ومعاملات يمكن إجراؤها على الحساب. بالإضافة إلى ذلك، من الممكن أن يشارك طرفان أو أكثر في المعاملة المالية، ولهذا تنقسم الحجوزات إلى أنواع مختلفة سنذكرها لك أدناه:

1- إدخالات بسيطة في اليوميات

عند البحث عن قالب مذكرات PDF سنجد أن معظم النماذج تستخدم الإدخال البسيط حيث يعتبر الأكثر شهرة على الإطلاق والأكثر استخدامًا. القيد البسيط هو الذي يحتوي على طرفين فقط، المدين والدائن.

وفي القيد البسيط نرمز إلى المدين بالرمز (من ح/)، أما الدائن فهو (إلى ح/)، واستخدام حرف (ح) يعني اختصار لكلمة حساب، وشكل القيد البسيط الإدخال كما هو موضح أدناه:

مدين	الدائن	رف
اسم الحساب المدين	من ح/ مدين
اسم الحساب الدائم	إلى الدائن

إقرأ أيضاً: تحميل نموذج إقرار حضور وانصراف الموظف بالوورد والإكسل

2- دفتر اليومية والمدخلات المركبة

هذا النوع من القيود اليومية هو الأكثر شيوعاً ويستخدم في المعاملات المالية الكبيرة التي يوجد فيها أكثر من معاملة وحساب مع طرف واحد، لأنه في القيود المركبة نستخدم الرمز (المذكور أعلاه) للجانب المدين، ونستخدم الرمز ( المذكور) للجانب الدائن. وفي الجداول التالية نوضح لك بشكل أكثر وضوحًا كيفية استخدام القيد المركب في المجلة:

مدين	الدائن	رف
من هم المذكورون؟
xxx	ح/ مدين
xxx	ح/ مدين
xxx	إلى الدائن

مدين	الدائن	رف
xxx	من ح/ مدين
الى المذكورين
xxx	ح/الدائن
xxx	ح/الدائن

إذا كان هناك أكثر من حساب للطرفين، فسوف نقوم بكتابة القيد المجمع كما في الجدول التالي:

مدين	الدائن	رف
من هم المذكورون؟
xxx	ح/ مدين
xxx	ح/ مدين
الى المذكورين
xxx	ح/الائتمان
xxx	ح/الائتمان

عينة ونموذج للمذكرات

ونعرض لكم أدناه مثالاً توضيحياً لمذكرات الشركة أ بعد قيامها بسلسلة من المعاملات المالية في الشهر الأول بعد تأسيس الشركة. فيما يلي المعاملات المسجلة اعتبارًا من 1 يناير 2016:

• وفي الأول من يناير/كانون الثاني، بدأت المنشأة عملياتها برأسمال يقدر بـ 10 آلاف دولار، تم إيداع نصفه في الصندوق، والنصف الآخر في البنك.
• وفي 3 يناير قامت الشركة بشراء مكتب لمزاولة الأعمال بقيمة 2500 دولار، حيث قامت بدفع المبلغ نقداً.
• في 10 يناير، تم شراء أثاث من شركة بقيمة 5000 دولار، ولكن لم يتم دفع المبلغ بالكامل نقدًا، حيث تم دفع نصف المبلغ نقدًا والباقي بالأجل.
• وفي 20 يناير، تلقت الشركة مبيعات نقدية بقيمة 3000 دولار.
• وفي 25 يناير قامت الشركة بسداد ما عليها لشركة الأثاث.
• وأخيرًا، في 31 يناير، قامت الشركة بتعيين موظفين براتب شهري قدره 500 دولار لكل موظف.

تسجيل النموذج السابق في يوميات الشركة

سنوضح لك أدناه كيفية تسجيل الأنشطة المالية للشركة أ في المجلة:

مدين	الدائن	رف	تفاصيل التصريح	التاريخ
5000 5000	5000	من هو المذكور : ش/بنك ح/ الصندوق إلى ح/رأس المال	إيداع نصف رأس المال في البنك والنصف الآخر في الصندوق	1/1
2500	2500	منك / الإيجار الى الصندوق	دفع الإيجار نقدا.	3/1
5000	2500 2500	من ح/الأثاث إلى المذكورين: ح/ الصندوق ح/ شركة الأثاث	شراء الأثاث ودفع جزء منه نقدا، وجزء على الحساب	10/1
3000	3000	من ح/بوكس إلى ح / دوران	تحصل الشركة على دخل نقدي.	20/1
2500	2500	من شركة H/ للأثاث الى الصندوق	ادفع باقي الفاتورة لشركة الأثاث	25/1

ولا يتم تسجيل آخر معاملة قامت بها الشركة وهي رواتب الموظفين لأنها ليست معاملة مالية يومية. بل هي عملية إدارية تتم بعد تسجيل العمليات المحاسبية في المجلة. ويتم تحويلها إلى دفتر الأستاذ العام الذي يحتوي على جميع حسابات المنشأة والعمليات التي أثرت عليها بغض النظر عما إذا كانت مدينة أو دائنة.

من أهم المستندات المالية المحاسبية هي المجلة، فهي المسؤولة عن تسجيل القيود والمعاملات المالية لجميع الشركات وتحديد طبيعتها بشكل واضح، سواء المدينة أو الدائنة. هذه المجلة لها شكل محدد وتتكون من بعض المدخلات التي تثبت التبادلات الاقتصادية. ولذلك، تم توفير قالب مجلة للمراجعة.